Nhận tiền từ nước ngoài ngày càng phổ biến — freelancer nhận thanh toán qua Payoneer hay Wise, doanh nghiệp xuất khẩu dịch vụ, người Việt nhận kiều hối từ thân nhân ở nước ngoài, hay nhân viên làm việc cho công ty nước ngoài từ xa. Dòng tiền quốc tế đang chảy vào Việt Nam theo nhiều hình thức hơn bao giờ hết.
Và cùng với đó là một câu hỏi mà nhiều người không chắc câu trả lời: khoản tiền này có phải đóng thuế không? Đóng như thế nào? Và nếu không khai báo thì sao?
Bài viết mang tính tham khảo thông tin chung và không cấu thành tư vấn thuế hay pháp lý chính thức cho bất kỳ trường hợp cụ thể nào. Các quy định về thuế với giao dịch quốc tế có thể thay đổi và cần được áp dụng linh hoạt tùy theo từng tình huống — đặc biệt khi liên quan đến hiệp định tránh đánh thuế hai lần hoặc cơ cấu thu nhập phức tạp. Hãy trao đổi với chuyên gia của THTax để được tư vấn chính xác cho hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Trước tiên: Tiền từ nước ngoài không tự động được "miễn thuế"
Một hiểu lầm rất phổ biến là tiền chuyển từ nước ngoài về — vì đã được xử lý ở nước đó — sẽ không bị tính thuế tại Việt Nam. Điều này không chính xác.
Nguyên tắc cơ bản của thuế thu nhập cá nhân Việt Nam là đánh thuế dựa trên cư trú thuế, không phải nơi phát sinh thu nhập. Nếu bạn là cá nhân cư trú thuế tại Việt Nam — tức là ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm — thì toàn bộ thu nhập từ mọi nguồn, kể cả từ nước ngoài, đều thuộc diện chịu thuế TNCN tại Việt Nam.
Với doanh nghiệp, nguyên tắc tương tự: doanh thu từ xuất khẩu dịch vụ hay hợp đồng với đối tác nước ngoài vẫn là doanh thu tính thuế TNDN — dù tiền được thanh toán bằng ngoại tệ và chuyển từ nước ngoài về.
Với cá nhân: Thu nhập nào phải khai, thu nhập nào thì không?
Không phải mọi khoản tiền từ nước ngoài đều là thu nhập chịu thuế. Sự phân biệt quan trọng nhất nằm ở bản chất của khoản tiền đó.
Kiều hối — tiền thân nhân ở nước ngoài gửi về cho gia đình — không phải thu nhập từ lao động hay kinh doanh, do đó không thuộc diện chịu thuế TNCN. Đây là điểm nhiều người lo lắng không cần thiết.
Ngược lại, các khoản sau đây là thu nhập chịu thuế dù chuyển từ đâu về: tiền công, thù lao từ hợp đồng dịch vụ với đối tác nước ngoài; thu nhập từ làm việc cho công ty nước ngoài dưới hình thức remote; tiền bản quyền, nhượng quyền, chuyển giao công nghệ; thu nhập từ đầu tư — cổ tức, lãi vay, lợi nhuận từ chuyển nhượng vốn ở nước ngoài.
Với các khoản này, trách nhiệm tự khai và nộp thuế thuộc về cá nhân — vì không có đơn vị nào ở Việt Nam khấu trừ tại nguồn thay cho bạn.
Với doanh nghiệp: Xuất khẩu dịch vụ và thuế suất VAT 0%
Đây là điểm mà nhiều doanh nghiệp xuất khẩu dịch vụ — phần mềm, thiết kế, gia công, tư vấn — cần nắm rõ.
Dịch vụ xuất khẩu cho đối tác nước ngoài được áp thuế suất VAT 0%, không phải miễn VAT. Sự khác biệt này không chỉ là kỹ thuật: thuế suất 0% có nghĩa là doanh nghiệp vẫn được kê khai và khấu trừ toàn bộ thuế VAT đầu vào — điều mà miễn thuế không cho phép. Đây là lợi thế đáng kể mà nhiều doanh nghiệp xuất khẩu dịch vụ bỏ sót vì không khai báo đúng.
Điều kiện để được hưởng thuế suất 0% không phức tạp, nhưng cần đáp ứng đủ: hợp đồng với đối tác nước ngoài, chứng từ thanh toán qua ngân hàng bằng ngoại tệ, và dịch vụ thực sự được tiêu dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam. Thiếu bất kỳ yếu tố nào, cơ quan thuế có thể bác bỏ mức thuế suất 0% và yêu cầu áp 10%.
Vấn đề tỷ giá: Nhỏ nhưng không thể bỏ qua
Khi nhận tiền ngoại tệ, doanh nghiệp phải quy đổi sang VND để hạch toán và khai thuế. Tỷ giá nào được dùng, thời điểm nào được ghi nhận doanh thu — đây là những câu hỏi kỹ thuật nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp.
Việc hạch toán sai tỷ giá hoặc ghi nhận doanh thu không đúng kỳ là một trong những lỗi phổ biến khi doanh nghiệp tự xử lý kế toán cho hợp đồng ngoại tệ — và thường chỉ bị phát hiện khi có thanh tra.
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần: Công cụ bảo vệ bạn mà ít người biết dùng
Việt Nam đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với hơn 80 quốc gia và vùng lãnh thổ. Nếu bạn đã nộp thuế cho khoản thu nhập đó ở nước ngoài, hiệp định này có thể giúp bạn được miễn hoặc giảm thuế tương ứng tại Việt Nam — tránh việc cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần ở hai nơi.
Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi này, bạn phải chủ động khai báo và cung cấp đủ chứng từ chứng minh đã nộp thuế ở nước ngoài. Không ai tự động áp dụng hiệp định cho bạn nếu bạn không yêu cầu.
Tóm lại: Ba điều cần nhớ
Nhận tiền từ nước ngoài không đồng nghĩa với miễn thuế — bản chất khoản tiền mới là yếu tố quyết định. Trách nhiệm khai báo thuộc về bạn khi không có đơn vị nào khấu trừ tại nguồn. Và các công cụ như thuế suất VAT 0% hay hiệp định tránh đánh thuế hai lần chỉ phát huy tác dụng khi bạn biết cách sử dụng đúng.
Dòng tiền quốc tế không nhất thiết phức tạp — nhưng nó đòi hỏi sự hiểu biết chính xác hơn so với các giao dịch trong nước thông thường.
Hệ thống văn phòng :
🔹Trụ sở chính: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Đà Lạt: 72 Nguyễn Công Trứ, Phường Lâm Viên - Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Kon Tum: 227 Phan Đình Phùng, Phường Đăk Cấm, Tỉnh Quảng Ngãi
🔹VPĐD tại TP. HCM: 779 Huỳnh Văn Lũy, Phường Bình Dương, TP. Hồ Chí Minh
🔹VPĐD tại Gia Lai: 59 Trường Chinh, Phường An Nhơn Đông, Tỉnh Gia Lai
🔹VPĐD tại Bảo Lộc: 48/49 Phạm Ngọc Thạch, Phường 1 – Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
🔹VPĐD tại Hà Nội: Phòng 701, Tòa nhà Kim Ánh, Số 1 ngõ 78, Phường Cầu Giấy, TP. Hà Nội
CÔNG TY TNHH ĐÀO TẠO & TƯ VẤN THTAX
📌 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP.HCM
📞 0934 518 268 – 0918 774 497