Hộ kinh doanh 2026: Phải nộp những loại thuế gì và khi nào?

Một trong những câu hỏi phổ biến nhất mà THTax nhận được từ các chủ hộ kinh doanh khi bắt đầu tìm hiểu về nghĩa vụ thuế năm 2026 chính là: "Tôi phải nộp những loại thuế gì và nộp vào lúc nào?" Thực tế, câu trả lời sẽ phụ thuộc vào mức doanh thu và đặc thù ngành nghề kinh doanh của bạn. Bài viết dưới đây THTax sẽ giúp bạn xác định rõ lộ trình thuế cho năm nay.

1. Các loại thuế hộ kinh doanh cần lưu ý

Thông thường, một hộ kinh doanh sẽ đối mặt với các sắc thuế sau:

• Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Loại thuế phổ biến nhất.
• Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Nghĩa vụ từ thu nhập kinh doanh.
• Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (TTĐB): Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ đặc thù.
• Thuế Tài Nguyên: Áp dụng khi khai thác tài sản tự nhiên.
• Phí Bảo Vệ Môi Trường: Thường đi kèm với khai thác khoáng sản.

Trong đó, thuế GTGT và thuế TNCN là hai loại thuế chủ yếu mà hầu hết các hộ kinh doanh đều phải thực hiện. Các loại còn lại chỉ phát sinh nếu bạn kinh doanh ngành nghề đặc thù.

2. Xác định nghĩa vụ thuế dựa trên doanh thu và ngành nghề

Để biết mình thuộc diện nộp thuế nào, bạn hãy đối chiếu qua 3 tiêu chí sau:

Căn cứ vào doanh thu năm (Thuế GTGT & TNCN)

Đây là yếu tố quan trọng nhất để xác định bạn có thuộc diện miễn thuế hay không.

Mức doanh thu năm	Thuế GTGT	Thuế TNCN
Từ 500 triệu trở xuống	Không phải nộp	Không phải nộp
Trên 500 triệu	Phải nộp	Phải nộp

Lưu ý từ THTax: Ngưỡng miễn thuế 500 triệu được tính trên tổng doanh thu cả năm, bao gồm tất cả các kênh: cửa hàng truyền thống, bán hàng online, sàn TMĐT và cho thuê tài sản.

Căn cứ vào ngành nghề (Thuế TTĐB)

Bạn sẽ phát sinh thêm thuế TTĐB nếu kinh doanh các lĩnh vực:

• Sản xuất hoặc kinh doanh rượu, bia, thuốc lá.
• Kinh doanh xăng dầu.
• Cung cấp dịch vụ vũ trường, karaoke.

Căn cứ vào hoạt động khai thác (Thuế Tài nguyên & Phí BVMT)

Các loại phí và thuế này áp dụng khi hộ kinh doanh khai thác khoáng sản, dầu thô, khí thiên nhiên, sản phẩm rừng hoặc nguồn nước tự nhiên.

3. Thời điểm kê khai và nộp thuế chi tiết

Thời hạn nộp thuế được chia theo quy mô doanh thu của hộ kinh doanh:

Nhóm doanh thu trên 500 triệu đến 50 tỷ đồng (Khai thuế theo Quý)

Kỳ tính thuế	Hạn nộp hồ sơ và tiền thuế
Quý I (Tháng 1, 2, 3)	Chậm nhất ngày 30/04
Quý II (Tháng 4, 5, 6)	Chậm nhất ngày 31/07
Quý III (Tháng 7, 8, 9)	Chậm nhất ngày 31/10
Quý IV (Tháng 10, 11, 12)	Chậm nhất ngày 31/01 năm sau

Nhóm doanh thu trên 50 tỷ đồng (Khai thuế theo Tháng)

• Hạn nộp: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Ưu đãi năm 2026: Riêng quý 1 năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu trên 50 tỷ được phép gộp hồ sơ tháng 1, 2, 3 thành một lần nộp, hạn cuối là ngày 20/04/2026.

Quyết toán thuế TNCN cuối năm

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 3 tỷ đồng hoặc chọn phương pháp tính thuế theo biểu thuế lũy tiến, bạn cần thực hiện quyết toán thuế năm theo mẫu 02/CNKD-TNCN-QTT. Hạn chót là ngày 31/03 của năm kế tiếp.

4. Giải đáp nhanh các thắc mắc thường gặp

Kết hợp bán hàng truyền thống và Online thì tính thuế ra sao?

THTax xin lưu ý: Bạn cần cộng gộp toàn bộ doanh thu từ tất cả các kênh để xác định ngưỡng 500 triệu. Cơ quan thuế hiện nay có sự liên kết chặt chẽ với các sàn TMĐT để kiểm soát dữ liệu này.

Kinh doanh nhiều ngành nghề thì áp dụng thuế suất nào?

Mỗi nhóm ngành nghề sẽ có thuế suất GTGT và TNCN khác nhau. Nếu bạn kinh doanh đa ngành, THTax sẽ hỗ trợ bạn bóc tách doanh thu để áp đúng thuế suất, tránh việc nộp thừa hoặc bị truy thu do kê khai sai.

Bán hàng qua sàn TMĐT có bị khấu trừ thuế tự động?

Hiện tại, các sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn trên từng đơn hàng. Tuy nhiên, bạn vẫn cần tổng hợp dữ liệu để thực hiện quyết toán cuối năm nếu thuộc diện bắt buộc.

Việc nắm rõ các mốc thời gian và loại thuế phải nộp giúp bạn chủ động tài chính và tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có.

 

Bạn đang gặp khó khăn trong việc phân loại ngành nghề hoặc tính toán số thuế phải nộp? Hãy để THTax đồng hành cùng bạn. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn lộ trình thuế tối ưu nhất cho hộ kinh doanh của bạn.

 

Hệ thống văn phòng :

🔹Trụ sở chính: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP. Hồ Chí Minh

🔹VPĐD tại Đà Lạt: 72 Nguyễn Công Trứ, Phường Lâm Viên - Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng

🔹VPĐD tại Kon Tum: 227 Phan Đình Phùng, Phường Đăk Cấm, Tỉnh Quảng Ngãi

🔹VPĐD tại TP. HCM: 779 Huỳnh Văn Lũy, Phường Bình Dương, TP. Hồ Chí Minh

🔹VPĐD tại Gia Lai: 59 Trường Chinh, Phường An Nhơn Đông, Tỉnh Gia Lai

🔹VPĐD tại Bảo Lộc: 48/49 Phạm Ngọc Thạch, Phường 1 – Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

🔹VPĐD tại Hà Nội: Phòng 701, Tòa nhà Kim Ánh, Số 1 ngõ 78, Phường Cầu Giấy, TP. Hà Nội

CÔNG TY TNHH ĐÀO TẠO & TƯ VẤN THTAX

📌 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường An Hội Đông, TP.HCM

📞 0934 518 268 – 0918 774 497